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出口退稅

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅

2022-02-28 22:18


  首先,小編給大家介紹一下跨境電商與傳統出口企業的區別,簡單來說:傳統外貿的特點就是頻次低,訂單量大,資料齊全,目前可以便捷的辦理退稅。而快速發展的B2C跨境電商,在退稅問題上一直得不到很好地解決,使得出口產品不能享受退稅優惠。
 

  B2C跨境電商使得貿易碎片化,很多使用亞馬遜、速賣通、eBay、Wish等的跨境B2C平臺的賣家都是小郵包出口,具有批次多、頻率高、貨值低、品種雜,無報關單的特點,按照一般貿易方式辦理退稅非常麻煩。為了支持跨境電商賣家退稅,國家出臺了9610政策,針對的就是B2C跨境電商直郵發貨方式的出口退稅。
 

  隨著跨境電商物流的發展,很多跨境B2C的賣家開始使用海外倉儲的服務。頭程使用海/空運派送,都是以一般貿易清關的,這種方式在符合出口退稅條件下是可以退免稅的,所以正在做海外倉的中小賣家也需要關注起來。
 

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅
 

  一、跨境電商哪些情況可以做出口退稅?
 

  國家對通過一般貿易方式出口的貨物可以按規定辦理退(免)稅,目前跨境電商賣家適合的情形可包括:
 

  1. 海外倉頭程(海運/空運/快遞)發貨;
 

  2. FBA頭程(海運/空運/快遞)發貨;
 

  3. 國際快遞發貨。
 

  二、出口退稅應具備的條件
 

  1.必須屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物;
 

  2.必須是報關離境的貨物;
 

  3.必須是在財務上做銷售處理的貨物;
 

  4.必須是出口收匯并已核銷的貨物。
 

  出口貨物的退稅率是出口貨物的實際退稅額與退稅計稅依據的比例,增值稅的退稅率是由國家規定的,根據貨物不同主要有(17%、15%、13%、11%、9%、8%、6%、5%)等。
 

  三、出口退稅應該準備的資料
 

  出口退稅需要以下資料,包括采購合同,采購增值稅專用發票,裝箱單,代理報關委托書,報關單,銷售合同,出口發票,形式發票以及物流提運單以及結匯水單或收匯通知書;如果產品需要商檢的話,還需要提供產品的商檢單。
 

  四、出口貨物退稅的方法
 

  免:生產企業出口的自產貨物、免征本企業生產銷售環節增值稅。
 

  抵:生產企業出口的自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額,抵頂內銷貨物的應納稅額。
 

  退:生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時,對未抵頂完的部分予以退稅。
 

  五、退稅的形式
 

  1. 出口免稅并退稅,指貨物在出口銷售環節不征增值稅,對貨物在出口前實際承擔的稅收負擔,按規定的退稅率計算后予以退稅;
 

  2. 出口免稅不退稅,指貨物在出口銷售環節不征增值稅,而且因為這類貨物在前一道生產、銷售環節或進口環節是免稅的,因此出口時該貨物的價格中是不含稅的,也無需退稅;
 

  3. 出口不免稅也不退稅,出口不免稅是指國家限制出口的某些貨物在出口環節視同內銷,照常征稅,出口不退稅是指對這些貨物不退還出口前實際負擔的稅款。適用這個政策的主要是稅法列舉限制出口的貨物。
 

  六、出口退稅基本流程:
 

  出口退稅備案→→申報→→審核→→稅款退付、退稅清算

三分鐘帶你讀懂跨境電商出口退稅
 

  1. 辦理備案:數據對接海關,口岸的系統;
 

  2.信息上傳系統進行三單比對(訂單、支付、物流),清單核放;
 

  3.報關,跨境電商企業定期匯總清單生成報關單申報,海關出具報關單退稅證明;
 

  4.跨境電商企業通過電子口岸系統申領的核銷單到外管局辦理結匯手續;
 

  5.通過納稅申報和出口貨物退(免)稅申報系統進行退稅申報并帶相關資料稅務批復后,去稅務辦理退稅申請手續,從而退稅。
 

  出口報關的核心:
 

  (1)清單核放:即跨境電商出口企業將“三單信息”(商品信息、物流信息、支付信息)推送到單一窗口,海關對“清單”進行審核并辦理貨物放行手續,通關效率更快,通關成本更低。
 

  (2)匯總申報:指跨境電商出口企業定期匯總清單形成報關單進行申報,海關為企業出具報關單退稅證明,解決企業出口退稅難題。
 

  對于大多數中小賣家來說,退稅方面面臨諸多問題:
 

  1、退稅流程復雜,溝通專業,耗時耗力
 

  2、監管機構審核嚴格,辦理周期長、時間成本高
 

  3、企業需要招募、培養相關專業人員,人力成本高
 

  因此,很有必要找專業的機構進行操作,我們銀信融達就是這樣一個專業的服務平臺機構,我們為您提供專業配套的出口退稅服務,歡迎大家過來咨詢合作。

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